Налоговые споры
Налоговая отказывает в возмещении НДС? Внеплановая проверка выявила огромное количество нарушений и вам грозит серьезный штраф? Счет в банке арестован, а от вас требуют все новые и новые документы? С налоговыми спорами сталкиваются многие юридические лица и индивидуальные предприниматели. Существующая судебная практика показывает, что работа ФНС не всегда безупречна. Фискальные органы ошибочно доначисляют налоги, пытаются привлечь руководство компаний к административной и даже уголовной ответственности, что ставит под удар существующий бизнес.
Типичные заблуждения в области налогообложения
Многие налоговые споры возникают из-за недостаточной осведомленности владельцев бизнеса и недобросовестного отношения партнеров. Попытки «исправить» ситуацию только усложняют ее.
| Ситуация | Чем грозит |
| Сотрудничество с фирмами-однодневками | Отказ в вычете НДС и снятие расходов по налогу на прибыль при встречной проверке |
| Частая смена юридического лица | Выездные внеплановые проверки |
| Перевод фирмы в другой регион при назначении проверки | Налоговая передаст данные в другой филиал, проверки избежать не получится |
| Заморозка фирмы и перевод активов на другое юрлицо при начислении недоимки | Долги взыскиваются с взаимозависимых и причастных структур |
| Отсутствие активов | Налоговая может привлечь руководителя к субсидиарной ответственности, и он будет отвечать личным имуществом |
В то же время инспекторы могут неверно трактовать нормы права, что дает хороший шанс на благоприятное разрешение налоговых споров. Около 70% судебных дел решаются в пользу налогоплательщиков, главное – воспользоваться помощью грамотного юриста. Наши специалисты окажут профессиональную помощь в налоговых спорах: обжалуют действия и решения ФНС, представят ваши интересы в судах любой инстанции, вернут незаконно взысканные суммы, защитят права главного бухгалтера и директора вашей компании.
Особенности налоговых споров
Основным законодательным документом в этой сфере является Налоговый кодекс Российской Федерации. Его дополняют другие правовые акты, а также решения, принятые субъектами РФ. Местные представительные органы имеют право определять региональные ставки и вводить дополнительные налоги, не противоречащие федеральному законодательству.
Для достижения положительного результата юристу необходимо системно толковать нормы права, увязывать положения НК РФ с другими законами. Если у компании есть представительства в нескольких регионах, адвокат по налоговым спорам должен хорошо разбираться в тонкостях налогообложения соответствующих субъектов РФ. У наших специалистов есть большой опыт в оспаривании ненормативных актов ФНС, решений о привлечении к административной ответственности, отказов в вычете НДС, произвольно начисленных налогов в СПб и других городах.
Способы урегулирования
При возникновении разногласий с налоговой инспекцией необходимо направить письменное возражение в адрес вышестоящего уполномоченного лица. Документ может быть оформлен в виде апелляции или жалобы. В первом случае оспаривается вынесенное, но не вступившее в действие постановление, во втором – вступившее в действие постановление.
Возможные причины жалобы:
- неправомерное взыскание налога;
- отказ в возврате налога;
- приостановление доступа к банковскому счету;
- отказ в предоставлении налогового вычета;
- штрафные санкции.
Если спор с налоговыми органами не удалось урегулировать мирным путем, вопрос решается в судебном порядке. Обращения физических лиц рассматриваются в судах общей юрисдикции, юрлиц и ИП – в арбитражных судах по месту нахождения налоговой.
Досудебное урегулирование налоговых споров
Урегулирование налоговых споров в досудебном порядке – это наиболее простой, эффективный и продуманный способ добиться желаемого результата при взаимодействии между налоговыми органами и налогоплательщиком. В любом случае предмет спора возникает задолго до того момента, когда одна из сторон решает отстаивать свои права и интересы в судебном порядке. Важно понимать, что досудебное урегулирование открывает широкий простор для действий, ведь подать исковое заявление в суд никогда не поздно, а так появляется возможность подробно изучить позицию налогового органа, ознакомиться с сильными и слабыми сторонами, выработать стратегию защиты.
На вашей стороне находится и действующее законодательство, в частности, 137-ая статья Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которой каждый налоговый агент или налогоплательщик имеет законное право обжаловать принятые акты ненормативного характера, бездействие или действия должностных лиц. С единственной оговоркой: если при этом нарушаются права заявителя. Квалифицированная помощь узкоспециализированного юриста значительно упростит ситуацию и повысит шансы на итоговый успех. Но прежде чем записаться на консультацию и оценить перспективы разрешения спора, рекомендуем ознакомиться с вводной информацией.
Этапы досудебного урегулирования
Согласно статей 139 и 140 Налогового кодекса РФ процесс досудебного урегулирования включает в себя несколько стадий:
- Составление и направление жалобы. Важно помнить, что хоть последняя и подается в вышестоящий орган – региональное управление ФНС, но делать это приходится через территориальный налоговый орган, выступающий в качестве одной из сторон спора.
- Решение о принятии к рассмотрению или отказе в рассмотрении жалобы по законным причинам.
- При принятии к рассмотрению – уведомление сторон о времени, дате и месте рассмотрения спора.
- Предоставление заявителем аргументов, объяснений и доказательств.
- Запрос у нижестоящего налогового органа необходимых документов и материалов по делу.
- Непосредственное рассмотрение жалобы в вышестоящей инстанции.
- Вынесение мотивированного решения по данному досудебному спору.
- Отправка письменного решения заинтересованным сторонам спора.
Определяющее значение имеет предусмотренный действующим законодательством срок подачи апелляционной или обычной жалобы. Максимальный срок – один год с момента нарушения прав заявителя. В компетентный орган жалоба перенаправляется в трехдневный срок, о чем уведомляются обе стороны.
Как рассматривается жалоба?
Чтобы направленное обращение было принято к рассмотрению, суть жалобы должны соответствовать положениям Налогового кодекса. Кроме того, законом не запрещено рассмотрение предмета спора в отсутствие заявителя. Он может присутствовать по собственному желанию или направить своего законного представителя. Общий срок рассмотрения жалобы при досудебном урегулировании составляет не более 15 дней с момента поступления обращения. Сроки отслеживаются по почтовому штемпелю, поэтому обязательно отправляйте жалобу заказным письмом с обязательной отправкой уведомления о прочтении. По решению руководителя органа вышестоящей инстанции срок рассмотрения можно продлить еще на 15 дней, но только один раз. Если рассматривается спор, связанный с привлечением к ответственности уполномоченного должностного лица, то срок продлевается до 1 месяца.
Логичным окончанием стадии урегулирования является принятие мотивированного решения, которое может иметь следующее содержание:
- Отказать в удовлетворении требований заявителя;
- Признать налоговый акт незаконным, отменить его или изменить;
- Признать действие или бездействие должностных лиц незаконным, как и последовавшие за этим решения;
- Изменить или отменить решения органа первой инстанции лишь в определенной части.
Юристы по налоговому праву
Закон делит налоговые правонарушения на умышленные и совершенные по неосторожности или незнанию. К первым относится подача заведомо ложных сведений, ведение двойной бухгалтерии, уклонение от уплат. Во втором случае речь идет об ошибочных начислениях, просроченных денежных переводах, неверной трактовке законодательства. Каждая ситуация рассматривается индивидуально: наши юристы изучают существующую документацию и схожие случаи из процессуальной практики судов Санкт-Петербурга и других городов, разрабатывают стратегию и тактику поведения во время процесса.
Налоговые споры относятся к самым сложным областям права. Это отрасль содержит огромное количество противоречий, отсылочных норм и белых пятен. Мы предлагаем услуги практикующих юристов, которые следят за изменениями в области налогообложения, разбираются в тонкостях аудита и бухучета, находят выгодные решения в самых запутанных ситуациях. Вы можете лично убедиться в их компетенции, позвонив нам или задав вопрос на сайте.
Судебные решения
Отзывы клиентов
Юристы
Прошу выразить благодарность Мавричеву Сергею Вячеславовичу за чуткое отношение и понимание к клиентам. Вопрос был разрешен в течении одного дня. Очень благодарен Сергею Вячеславовичу.
Плисецкий В.В.
19.10.2018 г.
Хочу выразить огромную благодарность юристу Соловьеву Константину Васильевичу за квалифицированную помощь в решении моего вопроса. Решение было вынесено в мою пользу, за что я очень признательна. Также хочу выразить благодарность коллективу компании за чуткое отношение к клиентам.
Выражаю свою благодарность Каваляускас Василию Анатольевичу за квалифицированное ведение моего дела, грамотную консультацию и обоснование решения, которые привели к возмещению заявленных требований.
С уважением, Бусыгин Александр Иванович
26.12.2017
Выражаю благодарность коллективу юр. отдела СПб. за оказанную услугу в расторжении кредитного договора на покупку косм. средств, который я имела неосторожность заключить с одной из недобросовестных компаний. Юристы быстро отреагировали, нанесли визит в компанию и сделали видеосъемку. Еще раз выражаю бесконечную благодарность и желаю дальнейшего процветания.
Выражаю огромную благодарность Павлюченко Александру Викторовичу за грамотную юридическую работу и профессионализм, а также его помощнице Елене Владимировне за оказанную квалифицированную помощь.
Желаю Вам процветания и достижения профессиональных вершин.
С уважением, Марина Кулешова.
15.08.2018 г.
Хочу выразить признательность за квалифицированное и дружелюбное консультирование юристом-практиком Запрудной Дарье Игоревне, Каваляускас Василию Анатольевичу и Кутузовой Дарье Валентиновне.
Обстановка в юридической компании радушная и профессиональная.
Желаю дальнейшего процветания.
Благодарю за помощь.
С уважением, Гурова Наталия.
06.07.2018 г.
Выражаю благодарность Юридическому Агентству Санкт-Петербурга, а именно Степанову Денису Юрьевичу за оказанную помощь в решении моего вопроса, а также выражаю благодарность всему коллективу общества по защите прав потребителей за отзывчивость и приятное общение.
Ремедова А.Г.
17.08.2018 г.
Я, Лурье Л.Д., хочу выразить свою признательность и благодарность за грамотную консультацию и сердечное отношение ко мне, как к клиенту.
Уважаемая Любовь Владимировна, я, Лобова Евгения Ильинична, хочу выразить огромную благодарность за объективную, полноценную, грамотную консультацию по интересующему меня вопросу юристу Суховарову Юрию Владимировичу. Как театр, начинается с вешалки, не могу не отметить исключительную вежливость администратора Кутузовой Дарьи Владимировны.
Желаю вам больших успехов! Лобова Е.И.
Прошу выразить благодарность коллективу «Юридического Агентства Санкт-Петербурга», и особенно, Иванову Артему Игоревичу, за грамотные действия и решение по моему гражданскому делу. Смею утверждать, что это одна из лучших юридических фирм в городе, т.к. очень сблизился с юристами. Все делается своевременно и по делу. Удачи коллективу во всем.
С уважением, Надеждин А.Н.
7.06.2018 г.