Налоговые споры
Налоговая отказывает в возмещении НДС? Внеплановая проверка выявила огромное количество нарушений и вам грозит серьезный штраф? Счет в банке арестован, а от вас требуют все новые и новые документы? С налоговыми спорами сталкиваются многие юридические лица и индивидуальные предприниматели. Существующая судебная практика показывает, что работа ФНС не всегда безупречна. Фискальные органы ошибочно доначисляют налоги, пытаются привлечь руководство компаний к административной и даже уголовной ответственности, что ставит под удар существующий бизнес.
Типичные заблуждения в области налогообложения
Многие налоговые споры возникают из-за недостаточной осведомленности владельцев бизнеса и недобросовестного отношения партнеров. Попытки «исправить» ситуацию только усложняют ее.
Ситуация | Чем грозит |
Сотрудничество с фирмами-однодневками | Отказ в вычете НДС и снятие расходов по налогу на прибыль при встречной проверке |
Частая смена юридического лица | Выездные внеплановые проверки |
Перевод фирмы в другой регион при назначении проверки | Налоговая передаст данные в другой филиал, проверки избежать не получится |
Заморозка фирмы и перевод активов на другое юрлицо при начислении недоимки | Долги взыскиваются с взаимозависимых и причастных структур |
Отсутствие активов | Налоговая может привлечь руководителя к субсидиарной ответственности, и он будет отвечать личным имуществом |
В то же время инспекторы могут неверно трактовать нормы права, что дает хороший шанс на благоприятное разрешение налоговых споров. Около 70% судебных дел решаются в пользу налогоплательщиков, главное – воспользоваться помощью грамотного юриста. Наши специалисты окажут профессиональную помощь в налоговых спорах: обжалуют действия и решения ФНС, представят ваши интересы в судах любой инстанции, вернут незаконно взысканные суммы, защитят права главного бухгалтера и директора вашей компании.
Особенности налоговых споров
Основным законодательным документом в этой сфере является Налоговый кодекс Российской Федерации. Его дополняют другие правовые акты, а также решения, принятые субъектами РФ. Местные представительные органы имеют право определять региональные ставки и вводить дополнительные налоги, не противоречащие федеральному законодательству.
Для достижения положительного результата юристу необходимо системно толковать нормы права, увязывать положения НК РФ с другими законами. Если у компании есть представительства в нескольких регионах, адвокат по налоговым спорам должен хорошо разбираться в тонкостях налогообложения соответствующих субъектов РФ. У наших специалистов есть большой опыт в оспаривании ненормативных актов ФНС, решений о привлечении к административной ответственности, отказов в вычете НДС, произвольно начисленных налогов в СПб и других городах.
Способы урегулирования
При возникновении разногласий с налоговой инспекцией необходимо направить письменное возражение в адрес вышестоящего уполномоченного лица. Документ может быть оформлен в виде апелляции или жалобы. В первом случае оспаривается вынесенное, но не вступившее в действие постановление, во втором – вступившее в действие постановление.
Возможные причины жалобы:
- неправомерное взыскание налога;
- отказ в возврате налога;
- приостановление доступа к банковскому счету;
- отказ в предоставлении налогового вычета;
- штрафные санкции.
Если спор с налоговыми органами не удалось урегулировать мирным путем, вопрос решается в судебном порядке. Обращения физических лиц рассматриваются в судах общей юрисдикции, юрлиц и ИП – в арбитражных судах по месту нахождения налоговой.
Досудебное урегулирование налоговых споров
Урегулирование налоговых споров в досудебном порядке – это наиболее простой, эффективный и продуманный способ добиться желаемого результата при взаимодействии между налоговыми органами и налогоплательщиком. В любом случае предмет спора возникает задолго до того момента, когда одна из сторон решает отстаивать свои права и интересы в судебном порядке. Важно понимать, что досудебное урегулирование открывает широкий простор для действий, ведь подать исковое заявление в суд никогда не поздно, а так появляется возможность подробно изучить позицию налогового органа, ознакомиться с сильными и слабыми сторонами, выработать стратегию защиты.
На вашей стороне находится и действующее законодательство, в частности, 137-ая статья Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которой каждый налоговый агент или налогоплательщик имеет законное право обжаловать принятые акты ненормативного характера, бездействие или действия должностных лиц. С единственной оговоркой: если при этом нарушаются права заявителя. Квалифицированная помощь узкоспециализированного юриста значительно упростит ситуацию и повысит шансы на итоговый успех. Но прежде чем записаться на консультацию и оценить перспективы разрешения спора, рекомендуем ознакомиться с вводной информацией.
Этапы досудебного урегулирования
Согласно статей 139 и 140 Налогового кодекса РФ процесс досудебного урегулирования включает в себя несколько стадий:
- Составление и направление жалобы. Важно помнить, что хоть последняя и подается в вышестоящий орган – региональное управление ФНС, но делать это приходится через территориальный налоговый орган, выступающий в качестве одной из сторон спора.
- Решение о принятии к рассмотрению или отказе в рассмотрении жалобы по законным причинам.
- При принятии к рассмотрению – уведомление сторон о времени, дате и месте рассмотрения спора.
- Предоставление заявителем аргументов, объяснений и доказательств.
- Запрос у нижестоящего налогового органа необходимых документов и материалов по делу.
- Непосредственное рассмотрение жалобы в вышестоящей инстанции.
- Вынесение мотивированного решения по данному досудебному спору.
- Отправка письменного решения заинтересованным сторонам спора.
Определяющее значение имеет предусмотренный действующим законодательством срок подачи апелляционной или обычной жалобы. Максимальный срок – один год с момента нарушения прав заявителя. В компетентный орган жалоба перенаправляется в трехдневный срок, о чем уведомляются обе стороны.
Как рассматривается жалоба?
Чтобы направленное обращение было принято к рассмотрению, суть жалобы должны соответствовать положениям Налогового кодекса. Кроме того, законом не запрещено рассмотрение предмета спора в отсутствие заявителя. Он может присутствовать по собственному желанию или направить своего законного представителя. Общий срок рассмотрения жалобы при досудебном урегулировании составляет не более 15 дней с момента поступления обращения. Сроки отслеживаются по почтовому штемпелю, поэтому обязательно отправляйте жалобу заказным письмом с обязательной отправкой уведомления о прочтении. По решению руководителя органа вышестоящей инстанции срок рассмотрения можно продлить еще на 15 дней, но только один раз. Если рассматривается спор, связанный с привлечением к ответственности уполномоченного должностного лица, то срок продлевается до 1 месяца.
Логичным окончанием стадии урегулирования является принятие мотивированного решения, которое может иметь следующее содержание:
- Отказать в удовлетворении требований заявителя;
- Признать налоговый акт незаконным, отменить его или изменить;
- Признать действие или бездействие должностных лиц незаконным, как и последовавшие за этим решения;
- Изменить или отменить решения органа первой инстанции лишь в определенной части.
Юристы по налоговому праву
Закон делит налоговые правонарушения на умышленные и совершенные по неосторожности или незнанию. К первым относится подача заведомо ложных сведений, ведение двойной бухгалтерии, уклонение от уплат. Во втором случае речь идет об ошибочных начислениях, просроченных денежных переводах, неверной трактовке законодательства. Каждая ситуация рассматривается индивидуально: наши юристы изучают существующую документацию и схожие случаи из процессуальной практики судов Санкт-Петербурга и других городов, разрабатывают стратегию и тактику поведения во время процесса.
Налоговые споры относятся к самым сложным областям права. Это отрасль содержит огромное количество противоречий, отсылочных норм и белых пятен. Мы предлагаем услуги практикующих юристов, которые следят за изменениями в области налогообложения, разбираются в тонкостях аудита и бухучета, находят выгодные решения в самых запутанных ситуациях. Вы можете лично убедиться в их компетенции, позвонив нам или задав вопрос на сайте.
Огромное спасибо за качественную консультацию по интересующему меня вопросу. С наилучшими пожеланиями Степанову Денису Юрьевичу, консультировавшему меня.
Волкотруб Юрий Васильевич
Прошу выразить огромную благодарность сотрудникам Вашей компании, — Сергею Вячеславовичу Мавричеву и Константину Васильевичу Соловьеву за огромную поддержку, за грамотное разъяснение и хорошее отношение к людям. Желаю Вам успехов и расцветания.
Грешина П.В.
23.03.2018г.
Выражаю свою благодарность Павлюченко Александру Викторовичу за квалифицированное ведение моего дела, грамотную консультацию и обоснованные решения, которые привели к возмещению всех заявленных убытков.
С уважением, Евгений Н., 17.11.2017 г.
Обратился за консультацией в ваше “Юридическое агентство СПб” — по поводу обмана одним человеком, представившим себя как сотрудник Роспотребнадзора Красносельского р-на, Новичков А. А. Предложил мне услугу — перед Новым годом съездить по туристической профсоюзной путевке в Москву на ж/д транспорте “Сапсан”. Я отказался в виду манипуляций размещения посадочных мест — в разных поездах, а потом по вагонам. Адвокат Сергей Вячеславович Мавричев вел это дело, сопровождал в виде консультаций.
Я благодарю за такое чуткое и внимательное отношение в делопроизводстве, чему было отказано в 58 отделении полиции Выборгского района, по ст. 24, 144, 145 УПК РФ я сейчас имею право обжаловать заключение и буду посылать заявление на дорасследование в районную прокуратуру.
Тиунцов Г. А.
8 921 862 34 47
Уважаемая Любовь Владимировна.
Хочу выразить благодарность Василию Анатольевичу в грамотной юридической помощи в решении моего непростого дела. Желаю Вам и Вашей компании дальнейшего процветания и успехов в Вашем нелегком труде.
От чистого сердца и с наилучшими пожеланиями.
03.05.2018 г.
Уважаемая Любовь Владимировна, я, Лобова Евгения Ильинична, хочу выразить огромную благодарность за объективную, полноценную, грамотную консультацию по интересующему меня вопросу юристу Суховарову Юрию Владимировичу. Как театр, начинается с вешалки, не могу не отметить исключительную вежливость администратора Кутузовой Дарьи Владимировны.
Желаю вам больших успехов! Лобова Е.И.
У меня нет просто слов, чтобы выразить благодарность Сергею Вячеславовичу. Спасибо, что есть такие юрист. Спасибо за помощь по возникшему вопросу по трудовому договору.
Пискунов И.Б.
12.12.2018г.
Хочу выразить огромную благодарность Степанову Денису Юрьевичу за очень грамотное, высококвалифицированное ведение моего непростого дела по расторжению ДДУ с проблемным застройщиком, многократно переносившим сроки завершения строительства и полностью игнорировавшим наши претензии (от других юридических компаний). Претензия и жалобы Дениса Юрьевича поставили все на свои места достаточно быстро, избавив нас от угрозы штрафных санкций от застройщика, неправомерно включившего в договор их. Успехов Вам в отстаивании наших законных интересов! Спасибо!
С уважением, Щербакова Т.И.
04.12.2017г.
Прошу выразить огромную благодарность сотруднику Вашей компании Василию Анатольевичу за огромную поддержку за грамотную защиту по моему делу. А также за хорошее отношение к людям.
Буду рекомендовать Вашу организацию всем своим друзьям и близким.
Желаю Вам успехов и процветания,
14.05.2018г.